Para declarar fondos indexados en la Renta 2026 solo tienes que reflejar los reembolsos (ventas) realizados durante 2025 en las casillas de ganancias y pérdidas patrimoniales del modelo 100, normalmente en torno a las casillas 0328 a 0345. Los traspasos entre fondos no tributan ni se declaran como venta, así que si solo cambiaste de fondo sin reembolsar, no tienes que reflejar nada en la base del ahorro por ese movimiento.
En AhorraInversión hemos preparado esta guía paso a paso para que sepas exactamente qué hacer cuando abras tu borrador en Renta WEB. Veremos qué información trae ya hecha Hacienda, qué casillas usar, cómo se calcula la ganancia, qué hacer con los traspasos y un ejemplo numérico real para que no te queden dudas.
📌 Lo esencial en 30 segundos: solo declaras los reembolsos. Los traspasos entre fondos no se tributan. Hacienda recibe la información de tu broker o gestora, así que la mayoría de datos vienen ya en el borrador. Tu trabajo es revisar, no rellenar a mano.
Cómo declarar fondos indexados en la Renta 2026: lo que necesitas saber
Los fondos de inversión —indexados o de gestión activa— tributan en España como ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales, integradas en la base imponible del ahorro del IRPF. Esto se traduce en tres reglas básicas:
- Solo tributas cuando vendes (reembolsas). Mientras mantienes las participaciones, no pagas nada, aunque el fondo haya subido.
- Los traspasos entre fondos no tributan. Cambiar de un fondo a otro mediante traspaso oficial conserva la antigüedad y el valor de adquisición. No es un hecho imponible.
- Los dividendos en fondos de acumulación no se declaran. Se reinvierten dentro del propio fondo y solo afloran cuando reembolsas.
Si quieres profundizar en el marco general, puedes consultar nuestra guía completa de fiscalidad de fondos indexados en España, que explica con detalle cómo funciona el régimen de traspasos.
Tramos del IRPF aplicables a tus ganancias en 2026
Las ganancias por reembolso de fondos se integran en la base del ahorro y tributan a tipos progresivos. Estos son los tramos vigentes en 2026 sobre la base imponible del ahorro:
| Tramo de ganancia | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 28% |
El tipo se aplica de forma escalonada: solo el tramo que excede cada límite paga el porcentaje superior, no toda la ganancia.
Paso a paso: cómo declarar tus fondos indexados en Renta WEB
Paso 1: descarga tus datos fiscales
La Agencia Tributaria recibe la información de tus reembolsos directamente de la gestora o del broker. Antes de empezar, descarga tus datos fiscales desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria y compáralos con los certificados que te haya enviado tu broker (MyInvestor, Indexa Capital, inbestMe, etc.).
Cada reembolso debe aparecer con tres cifras: valor de adquisición, valor de transmisión y retención practicada (habitualmente el 19%).
Paso 2: localiza el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales
En Renta WEB, ve al apartado "Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de acciones, participaciones o fondos de inversión". Este es el bloque donde aparecen los reembolsos de tus fondos indexados.
Las casillas concretas pueden cambiar año a año, pero en los modelos recientes se sitúan en torno a 0328-0345. Lo importante no es memorizar el número, sino comprobar que los datos que muestra el borrador coinciden con los certificados de tu broker.
Paso 3: revisa o introduce el detalle de cada reembolso
Para cada operación necesitarás indicar:
- Tipo de elemento: participaciones de instituciones de inversión colectiva.
- Fecha de adquisición y fecha de transmisión.
- Valor de adquisición (lo que invertiste, incluyendo gastos asociados).
- Valor de transmisión (lo que recibiste al reembolsar, restando comisiones).
La aplicación calcula automáticamente la ganancia o pérdida patrimonial. Si el borrador ya trae los datos, simplemente verifica que coinciden con tu certificado.
Paso 4: comprueba las retenciones
Cuando reembolsas con ganancia, la gestora retiene un 19% sobre el beneficio y lo ingresa a Hacienda en tu nombre. Esa retención debe aparecer reflejada en el resumen final del IRPF como pago a cuenta. Si no aparece, revisa los datos fiscales o contacta con tu broker.
Paso 5: traspasos: no se declaran como venta
Si durante 2025 hiciste un traspaso entre fondos (por ejemplo, salir de un fondo de Amundi MSCI World y entrar en un Vanguard Global Stock), no se declara como reembolso. La operación es fiscalmente neutra y mantiene el valor de adquisición original. Solo aflorarán esas plusvalías el día que reembolses de verdad.
Esta es precisamente la gran ventaja fiscal de los fondos frente a los ETFs, que sí tributan en cada venta.
Ejemplo práctico: María reembolsa 10.000 € de un fondo indexado
María invirtió en 2020 un total de 8.000 € en un fondo indexado al MSCI World. En 2025 reembolsa la totalidad por 10.000 €. Veamos qué tiene que hacer en su Renta 2026:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Valor de adquisición | 8.000 € |
| Valor de transmisión | 10.000 € |
| Ganancia patrimonial | 2.000 € |
| Retención practicada (19%) | 380 € |
| Cuota total IRPF (19% sobre 2.000 €) | 380 € |
| Resultado final por este movimiento | 0 € (ya retenido) |
Como su ganancia (2.000 €) está dentro del primer tramo (hasta 6.000 €), tributa al 19%. La retención del broker ya cubre exactamente la cuota, así que esta operación no le supone pago adicional. Si tuviera otras rentas o pérdidas, el resultado podría compensarse.
Compensación de pérdidas: una ventaja que mucha gente olvida
Si en 2025 tuviste pérdidas patrimoniales (por ejemplo, vendiste otro fondo o acciones con minusvalía), puedes compensarlas con tus ganancias. Si las pérdidas superan las ganancias, el exceso puede compensarse con rendimientos del capital mobiliario (con un límite anual del 25%) y el resto se traslada a los 4 ejercicios siguientes.
Por eso, antes de reembolsar conviene revisar si tienes pérdidas pendientes de compensar de años anteriores. Para elegir el broker o robo-advisor que mejor se adapte a tu estrategia, consulta nuestra comparativa de los mejores brokers indexados en España 2026.
Errores frecuentes al declarar fondos indexados
- Declarar los traspasos como venta. No lo son. Solo se declaran los reembolsos a cuenta corriente.
- No revisar los datos del borrador. Hacienda no siempre cuadra con el broker, sobre todo si has cambiado de comercializador.
- Olvidar pérdidas pendientes de años anteriores. Compensan ganancias y reducen la factura.
- Confundir fondos con ETFs. Los ETFs no se benefician del régimen de traspasos y tributan en cada venta.
- No conservar los certificados fiscales. Aunque vengan en datos fiscales, guarda los del broker por si Hacienda solicita comprobación.
¿Necesito declarar si solo he aportado y no he reembolsado?
No. Si en 2025 únicamente hiciste aportaciones a tus fondos indexados (vía DCA mensual, por ejemplo) y no reembolsaste nada, esos movimientos no se declaran en el IRPF. La inversión no se considera un hecho imponible hasta que vendes.
Otra cosa distinta es el modelo 720 / 721 (declaración informativa de bienes en el extranjero), que solo aplica si superas determinados umbrales con cuentas o valores fuera de España. Para fondos contratados en brokers españoles como MyInvestor o Indexa, no aplica.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿En qué casillas se declaran los fondos indexados en la Renta 2026?
Los reembolsos de fondos indexados se declaran en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisión de instituciones de inversión colectiva, en torno a las casillas 0328-0345 del modelo 100. Si usas Renta WEB, los datos suelen venir precargados desde la información que envía tu broker. Verifica siempre que coincidan con tu certificado fiscal.
¿Tengo que declarar los traspasos entre fondos?
No. Los traspasos entre fondos de inversión están exentos de tributación gracias al artículo 94 de la Ley del IRPF. No son un hecho imponible y no se reflejan en la declaración. Solo tributarás cuando hagas un reembolso a cuenta corriente.
¿Qué pasa si me equivoco al declarar los fondos?
Si detectas el error antes del 30 de junio (fin de plazo), puedes presentar una declaración complementaria sin penalización si te perjudica a ti, o una rectificativa si te perjudica Hacienda. Pasada la fecha, hay recargos progresivos según el tiempo transcurrido. Lo mejor es revisar bien el borrador antes de confirmarlo.
¿Cómo afecta la cuenta remunerada del broker a mi declaración?
Los intereses de cuentas remuneradas (como las de Trade Republic o MyInvestor) son rendimientos del capital mobiliario, no ganancias patrimoniales, y se declaran en un apartado distinto del IRPF. Tributan también en la base del ahorro a los mismos tramos del 19% al 28%.
¿Puedo deducir las comisiones del fondo en la Renta?
No directamente. Las comisiones del fondo (TER) ya están descontadas del valor liquidativo, así que indirectamente reducen tu ganancia patrimonial. Las comisiones de suscripción o reembolso, si las hubiera, se suman al valor de adquisición o se restan del valor de transmisión, respectivamente.
Este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y no constituye asesoramiento financiero ni fiscal. Invertir conlleva riesgos, incluida la posible pérdida del capital invertido. Para casos concretos, consulta con un asesor fiscal cualificado o con la Agencia Tributaria.